Поправки по зачёту и возврату налогов с ЕНС с 1 сентября 2026 г.

С 1 сентября 2026 года меняются правила зачёта и возврата налогов с Единого налогового счёта. Три пункта нуждаются в особой проверке: зачёт налога за другое лицо, размер положительного сальдо и актуальность форм заявлений в 1С. Собрали 13 шагов, по которым стоит пройтись до конца лета.

1. Проверить, касаются ли поправки вашей организации

Посмотрите, есть ли у компании переплата на едином счёте, поданные заявления на зачёт или возврат, суммы в счёт будущих платежей, а также операции по уплате налога за другое лицо. Компаниям, которые регулярно работают с такими операциями, стоит учесть новые правила заранее.

2. Обновить 1С до версии не ниже 3.0.194

Загляните в текущий релиз программы. Для корректной работы с новыми правилами нужна версия не ниже 3.0.194 — в актуальных сборках уже поддерживаются новые настройки учёта, формы заявлений и обмен с налоговой.

Если база дорабатывалась под конкретную компанию или давно не обновлялась, безопаснее доверить перенос доработок сертифицированному партнёру 1С — так снижается риск сбоя после установки новой версии. Мы работаем как раз с такими случаями: проверяем базу, выполняем обновление 1С и убеждаемся, что учёт после этого работает корректно.

3. Проверить настройки учёта операций по ЕНС

Убедитесь, что программа верно отражает начисления, платежи, зачёты, возвраты и остаток на счёте. Ошибки в настройках — частая причина расхождений между 1С и данными налоговой.

4. Настроить интеграцию с личным кабинетом ФНС

Проверьте, идёт ли обмен с налоговой и подгружаются ли в программу начисления, требования, уведомления, сальдо и статусы документов. Когда 1С работает в режиме по данным ФНС, бухгалтеру легче сверять цифры и быстрее находить расхождения.

5. Подключить сервис электронной отчётности

Проверьте, отправляются ли заявления и уведомления в налоговую напрямую из программы. Для этой задачи подходит 1С-Отчётность — сервис передаёт документы в ФНС из 1С, показывает уведомления, отслеживает статусы отправки и снижает риск ошибок при передаче данных.

6. Проверить актуальность форм заявлений

Убедитесь, что в программе доступны действующие формы:

• заявление о зачёте положительного сальдо;
• заявление о возврате положительного сальдо.

На устаревшей версии заявление сформируется в старом формате, и налоговая откажет в приёме документа.

7. Сверить сальдо перед подачей заявления

Сравните остаток на едином счёте в 1С и в личном кабинете налогоплательщика. Если суммы недостаточно, зачёт пройдёт частично; если остаток нулевой — заявление отклонят.

8. Проверить зачёт за другое лицо

Если компания планирует зачесть переплату в счёт обязательств другого лица, заранее убедитесь, что у этого лица действительно есть долг по налогу, сбору, взносу, пене, штрафу или процентам. По новым правилам зачёт без такого долга отклонят — поэтому ИНН, КПП, сумму, основание и назначение платежа стоит сверить до отправки.

9. Проверить заявления на возврат

Перед отправкой убедитесь, что:

• сумма возврата не превышает остаток на счёте;
• банковские реквизиты указаны верно;
• заявление сформировано по действующей форме;
• цифры в 1С совпадают с данными налоговой.

Это снижает риск отказа или задержки выплаты.

10. Проверить платежи от третьих лиц

Если налог за организацию перечисляло другое лицо, посмотрите, как эта сумма отражена на счёте, и нет ли расхождений с ФНС. Новые правила меняют порядок возврата и зачёта таких сумм, поэтому операция заслуживает отдельного контроля.

11. Проверить уведомления по НДФЛ и страховым взносам

Убедитесь, что суммы в уведомлениях сформированы верно. Ошибка в сумме уведомления смещает распределение платежа между налогом, взносами и пенями — итоговый зачёт получается неверным.

12. Проверить суммы с особым порядком зачёта

Отдельно посмотрите, нет ли на счёте сумм с ограничением на зачёт или возврат — это может касаться отдельных категорий платежей, задолженностей, штрафов и пеней, которые требуют дополнительной сверки перед подачей заявления.

13. Провести сверку до 1 сентября

До вступления поправок в силу сравните данные 1С и ФНС по остатку на счёте, начислениям, платежам, зачётам, возвратам, а также по невыясненным и спорным суммам. Чем раньше найдены расхождения, тем ниже риск отказов и ошибок после 1 сентября.